普段は会社員で税金申告をする必要がない方でも、マンションが売れた場合は会社が認知していない所得が発生するためご自身での確定申告が必要です。
申告漏れや金額間違いによるトラブルは、追加の支払い義務が生じる可能性があるため要注意です。
本記事ではマンション売却時の確定申告の必要性、申請の流れ、譲渡所得税の計算方法について解説します。
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マンション売却をしたら利益の有無による確定申告の必要性
原則として所有している物件を売り払った際の確定申告は、利益がでた場合は必須、損失がでた場合は不要となっています。
フリーランスや個人事業主であれば通常の決済に利益もしくは損失を追記して申請すれば良いですが、会社員の場合は会社への申告もしくはご自身での申請が必要です。
税額控除の特例を利用して納税額が一切かからないとしても、売却益がでているのであれば必ず申告をしなければなりません。
一方、損失がでた場合は課税対象の税金がないため、申告をしなくてもペナルティは発生しません。
ただし、過払い分の税金が還付される可能性があるため申告を推奨します。
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マンション売却の確定申告をする流れ
マンション売却の確定申告をする際は、譲渡所得税の計算をして必要書類の収集と作成したものを所轄の税務署に提出する流れになります。
課税対象になるのは売却額から所得費と譲渡費を差し引いた金額で、単なる売上額ではありませんので注意が必要です。
続いて確定申告は国が指定したフォーマットに沿って必要事項を記入しなければなりません。
申告書のほか、登記簿謄本や売買契約書の添付書類など準備するべき書類が多数あるため、税務署のホームページや確定申告書の手引きをみて書類の作成をおこないましょう。
税務署の提出は手渡しや郵送のほかにもe-Tax（オンライン）など複数の選択肢があるため、利用しやすい方法を選んでください。
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マンション売却で発生する譲渡所得税の計算方法
譲渡所得税を算出するためには、課税譲渡所得を計算したうえで税率に基づいた税金額を割り出します。
基本的な計算方法は「課税譲渡所得＝譲渡収入金額−（所得費+譲渡費用）−特別控除額」です。
収入金額はマンションの売却金額そのものを指しており、所得費は物件を購入するために発生した費用（登録免許税・不動産所得税・設備費・仲介手数料など）が含まれます。
譲渡費用は物件を売り払うために発生した費用（仲介手数料・印紙税・登記費用など）、特別控除額は複雑ですが特例と呼ばれる控除を受けられる費用です。
計算式に当てはめれば譲渡所得税は算出できますが、控除の対象かどうかの判断は専門的な知識が必要なため、税務署や税理士に相談しながら正確な税額を確認しましょう。
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まとめ
マンション売却では利益がでた場合は必ず確定申告が必要ですが、損失がでた場合も税金が返ってくる可能性があるため申告した方が良いです。
申告漏れが起こらないように提出期限を確認して、正確な譲渡所得税の計算方法が分からない場合は税理士や税務署に相談しましょう。
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ピタットハウス城陽店 メディア担当
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