現在の住まいから新しい家へ移る住み替えですが、その過程でどれほどの「税金」が発生するのか不安に感じていませんか。
理想の暮らしを叶えるための大切な一歩だからこそ、想定外の出費による資金計画の狂いはどうしても避けたいものです。
本記事では、住み替えにおいて売却時や購入時ごとにかかる税金や、利用できる可能性のある特例について解説します。
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旧居の売却フェーズごとに把握すべき税金の種類
住み替えで旧居を売却する際は、売却フェーズごとに発生する税金を整理しておくことが重要です。
まず、売買契約を締結するタイミングでは、契約金額に応じた印紙税を収入印紙の貼付によって納税します。
次に、住宅ローンが残っている家を売却する場合は、引渡し前後に抵当権抹消登記をおこなうため、登録免許税がかかるでしょう。
さらに、売却によって利益が出た場合には、翌年の確定申告で譲渡所得に対する所得税や住民税などが課税されます。
このように、住み替えの売却時に意識したい税金は、主に印紙税、登録免許税、所得税、住民税の4種類となります。
契約時、登記時、翌年の確定申告時という流れを意識し、納税時期も含めた資金計画を立てなくてはなりません。
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新居の購入フェーズかかる税金
住み替えで新居の購入を進める際にも、購入フェーズごとに複数の税金が発生することを忘れてはなりません。
まず、不動産の売買契約や住宅ローンの金銭消費貸借契約を結ぶタイミングでは、契約書に印紙税が課されます。
次に、購入した土地や建物の所有権保存・移転などを登記する際には、登録免許税の納付が必要となるでしょう。
また、不動産を取得したあとには、都道府県が課税する地方税である不動産取得税が一度だけ課税されます。
売主が課税事業者の場合は建物部分に消費税がかかるほか、購入後は毎年固定資産税が課され、対象地域では都市計画税も課されます。
これら家を購入する際にかかる税金は支払い時期が分かれるため、物件価格だけでなく諸税も含めた資金計画が必要です。
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住み替えで賢く活用したい利用可能な特例
住み替えにおいては、売却時と購入時の双方で利用できる可能性のある特例を確認しておくことが重要です。
まず売却時には、居住用財産の譲渡所得から最高3,000万円まで控除できる「3,000万円の特別控除」が挙げられます。
さらに、所有期間が10年を超えるマイホームを売る場合は、長期譲渡所得の税率を下げる「軽減税率の特例」も利用できるでしょう。
一方で、新居の購入時には、年末のローン残高に応じて所得税等から差し引かれる「住宅ローン控除」を検討できます。
ただし、売却時の控除を利用すると一定期間は住宅ローン控除と併用できない場合があるため、注意しなければなりません。
どの特例を優先するか税額への影響を慎重に比較し、事前の条件確認を徹底することが成功へのカギです。
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まとめ
旧居の売却時には、印紙税や登録免許税、利益への所得税や住民税など4種類の税金が発生します。
また、新居の購入時にもさまざまな税金がかかるため、家を購入する際にかかる税金の時期を見据えた資金計画が重要です。
さらに、3,000万円の特別控除や軽減税率の特例、住宅ローン控除といった特例の適用条件や併用可否も確認しておきましょう。
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